2009年上半年财政预算执行情况分析

今年以来，面对宏观经济复杂局势变化，我市各级财税部门认真贯彻积极财政政策，紧密结合宿州实际，认真落实保增长、扩内需、重民生等政策措施，力促经济平稳较快发展，较好地完成了上半年财政收支任务，实现了时间过半，任务过半。

一、  财政预算执行情况

上半年，全市财政总收入累计完成165034万元，比上年同期增收19546万元，完成预算54.3%，增长13.4%，其中：地方一般预算收入完成92560万元，比上年同期增收12156万元，完成预算55.8%，增长15.1%；中央收入完成68938万元，比上年同期增收5628万元，完成预算50.7%，增长8.9%。财政收入增幅比上年同期回落21.8个百分点，高于全省平均增幅5个百分点，位于全省第十位。

上半年，全市财政支出累计完成315529万元，比上年同期增支106622万元，增长51%。支出增幅比上年提高2.2个百分点，高于全省地市级平均增幅11.1个百分点，位于全省第二位。

二、预算执行特点

 (一) 收入增幅月度间波动不大，国、地、财收入进度大体平衡

上半年，除元月份收入出现负增长外，其余各月收入累计增幅分别为5.9%、14.2%、12.2%、13.4%和13.4%，月度间收入增幅波动不大，渐趋平稳。国税、地税和财政部门全面完成序时收入任务，基本实现“时间任务双过半”，其中：国税部门完成全年任务的50%，同比增长8.2%；地税部门完成61%，同比增长23.2%；财政部门完成56.6%，同比增长12%；

(二) 收入结构渐趋合理，质量略有提高

全市财政收入保持平稳增长的同时，结构也趋于合理，收入质量略有提高。上半年，各项税收收入完成140586万元，占财政收入85.2%。非税收入完成24448万元，占财政收入14.8%，与去年基本持平，剔除省下划交警行政性收费收入1574万元因素影响，非税收入实际完成22874万元，占财政收入13.8%,比上年同期下降1个百分点，收入质量有所提高。

(三)主体税和地方小税各有亮点

从主体税来看：上半年，增值税完成 64859万元，比上年同期增收7439万元，增长13%，增收行业有：煤炭开采行业入库23513万元，增长8.2%，主要是煤炭增值税率由13%提高到17%引起的增收。电力生产和供应行业入库15263万元，增长10.4%。营业税完成23749万元，增长6.3%，主要是建筑业营业税增长较多引起的，上半年建筑业营业税共入库8696万元，增长55.3%；企业所得税完成13517万元，增长24.6%，主要是清理皖北煤电等单位往年欠税3048万元引起的增收。从地方小税看，资源税、城建税、房产税、印花税、土地使用税和车船税分别增长89.4%、20.4%、19.4%、22.7%、108%和18.8%，增幅都高于同期财政收入增幅，主要是因为各级征收机关切实加强了对“零散小”税源的征收管理，做到抓大不放小，实现了地方小税的快速增长。

(四)县区收入不均衡

上半年，市本级和县区财政收入发展不均衡，主要表现：一是进度不均衡。灵璧、泗县、埇桥区和市本级分别完成收入任务的51.2%、52.9%、57%和58.7%，而砀山、萧县和开发区上半年收入分别完成45.9%、48%和44.6%，未能完成序时进度。二是增长不均衡。萧县、泗县、埇桥区和市本级收入实现较快增长，分别增长16%、15.5%、21.8%和10.6%，其中埇桥区增幅最高，高于全市平均增幅8.4个百分点。砀山收入同比下降4.1%，灵璧仅增长1.9%。据六月份全省排名显示，砀山收入增幅在全省61个直管县中排名比上年下降47个位次，灵璧下降36个位次。

(五)财政支出增幅大、支出结构比较合理

上半年，全市财政支出完成315529万元，比上年同期增加106622万元，同比增长51%，主要是用于保增长、保民生、保稳定方面的支出呈现增幅大、增量高的特点。一是支持经济发展资金多。上半年，全市各级财政累计安排各类支持经济发展支出12391万元，比上年同期增长76%。二是民生工程支出多。上半年，全市拨付民生工程资金11.5亿元，比上年同期增加6.6亿元，同比增长1.3倍。三是救灾支出多。上半年，我市分别遭遇罕见的干旱和强对流天气，各县区普遍遭遇灾情，全市累计拨付救灾资金2992万元。

三、当前财政面临困难和问题

(一)经济基础薄弱，财政增收后劲不足。

尽管上半年全市财政收入增长13.4%，实现时间过半、任务过半，但由于收入中含有非即期收入6750万元，华电因未取得煤炭企业的增值税发票而预缴税款6442万元，剔除以上两个因素影响，上半年财政收入只完成151842万元，仅增长4.4%。财政收入增长较慢的原因：除过度依赖煤、电行业以外，主要是今年没有出现新的收入增长点。

(二)政策性减收日益显现，对财政收入增长的影响越来越突出

一是税收政策调整减收的压力将集中释放。上半年，据税务部门测算增值税转型、企业所得税两法合并、免征个人储蓄利息所得税、土地增值税随征率减半、小排量汽车车购税减半税收政策调整共计减收13585万元。预计下半年，随着固定资产投资规模逐渐加大等因素影响，税收政策调整带来的减收压力会更加集中释放。二是征收方式改变造成减收。为发展总部经济，省国税局先后出台政策对石油等企业税收缴纳方式进行调整，直接减少我市收入。上半年，中石化和中石油分别减收500万元和300万元。

(三)政策性增支项目多，财政平衡压力增大

今年全市财政将面临空前的刚性支出压力，保增长、保民生、保稳定的任务十分繁重而艰巨。如民生工程扩面提标增加地方配套9000万元；落实市政府的购房补贴政策增支3000万元；公安三基达标增支700万元。除此之外，落实维稳经费、发放救灾资金、兑现义务教育阶段教师绩效工资、实施医疗卫生体制改革和政法经费保障机制改革等，全市财政又将面临新的更大压力。

四、全年收支形势预测

虽然上半年我市财政收入保持了平稳增长，实现时间过半、任务过半，但纵观全年，整个收入形势仍不容乐观，财政增收存在诸多不利和有利因素。只要财税部门切实强化征管工作，预计全年财政收入完成30亿元、增长12%的目标是可以实现的。支出方面，若考虑下半年增加的医疗卫生体制改革、义务教育学校绩效工资兑现等大的增支因素，预计全年财政支出可完成80-85亿元，增长20%左右。